Что такое ESG?
набор принципов для применения в корпоративной практике
Следование ESG-принципам в контексте бизнес-деятельности находит отражение в ее модели управления и том, как ее продукты и услуги влияют на устойчивое развитие организации в целом.
Устойчивое развитие
Устойчивое развитие — такое удовлетворение потребностей нынешними поколениями, которое не ставит под угрозу способности будущих поколений удовлетворять свои потребности.
Цели устойчивого развития (ЦУР)
Цели устойчивого развития — это набор целей, установленных Организацией Объединенных Наций (ООН), которые призваны обеспечить устойчивое развитие и улучшение жизни людей. Они известны как Цели устойчивого развития (ЦУР) или Цели развития на период после 2015 года.
Национальные цели
Повестка устойчивого развития тесно связана с социально-экономическими и экологическими приоритетами Российской Федерации, которые сформулированы как Национальные цели развития России до 2030 года и утверждены Указом Президента №474 от 14.07.2020 г.
Национальные цели развития Российской Федерации на период до 2030 года включают:
- сохранение населения, здоровье и благополучие людей;
- возможности для самореализации и развития талантов;
- комфортная и безопасная среда для жизни;
- достойный, эффективный труд и успешное предпринимательство;
- цифровая трансформация;
- региональное развитие.
Инструмент реализации национальных целей — Национальные проекты России.
ESG компоненты
ESG — подход к осуществлению деятельности направлен на учет и балансировку экономических, социальных и экологических аспектов в принятии решений.
Использование ESG — подхода в бизнесе и инвестициях способствует формированию устойчивых стратегий, которые ведут к долгосрочному успеху, социальному благополучию и охране окружающей среды, являющихся основой устойчивого развития для будущих поколений.
Этапы устойчивого развития
Обзор ключевых этапов развития практики устойчивого развития в России и мире, которые определили подходы государств и компаний к осуществлению деятельности с учетом экологических, социальных и корпоративных аспектов.
1948
Создан Международный Союз охраны природы
Совет поставил перед собой цель продвигать партнерство государственных и негосударственных организаций
1961
Создан Фонд по защите дикой природы (WWF)
Фонд работает в сферах, касающихся сохранения, исследования и восстановления окружающей среды
1968
В Париже состоялась межправительственная конференция при участии экспертного сообщества по обсуждению научных основ к рациональному использованию и сохранению биосферы
Данное мероприятие стало предваряющим в дальнейшем формировании концепции устойчивого развития.
1968
Создан Римский Клуб
Клуб занялся изучением динамических взаимосвязей между промышленным производством, населением, уроном природной среде, потреблением пищи и использованием природных ресурсов.
1969
В США создано агентство по защите природы (Nature Protection Agency)
Данное агентство стало первым национальным агентством, созданным в интересах защиты окружающей среды.
1971
Организация ООН по образованию, науке и культуре создала Программу “Человек и Биосфера”
Цель программы состояла в продвижении междисциплинарных подходов к управления, исследованию и образованию в сфере сохранения и устойчивого использования природных ресурсов.
1971
Создана некоммерческая организация Greenpeace
Greenpeace нацелил свою работу на борьбу с нанесением вреда природной среде посредством проведения протестов и других акций
1972
ООН провела конференцию в Стокгольме по взаимодействию человека и природы
По итогам конференции создается ряд национальных агентств по защите природы, а также Программа ООН по окружающей среде
1972
Римский Клуб публикует доклад “Пределы роста”
В докладе приводится прогноз последствий роста численности населения и делается призыв к объединению усилий на глобальном уровне
1973
Принята Конвенция по международной торговле исчезающими видами дикой Флоры и Фауны
.
1973
Создана Европейская Программа Экологических действий
Программа стала первой попыткой объединить интересы европейского общества в одну экологическую политику
1974
Третья конференция по мировому населению составлялась в Бухаресте
Конференция объединила 135 стран
1975
Принята Конвенция по международной торговле исчезающими видами дикой Флоры и Фауны
.
1979
Первая всемирная Климатическая Конференция заключила, что парниковый эффект вследствие роста выбросов двуокиси углерода требует незамедлительной международной реакции
.
1980
Впервые представлено понятие “устойчивое развитие” международному сообществу
.
1982
ООН принимает принцип, согласно которому любая форма жизни уникальна и должна уважаться вне зависимости от ее ценности для человека.
Цель принципа - призвать к пониманию зависимости людей от природных ресурсов и необходимости контроля их эксплуатации
1983
Создана Мировая Комиссия по Природе и Развитию
Три последующих года Комиссия работала над созданием отчета по социальным, экономическим, культурным и экологическим проблемам
1985
Мировое метеорологическое сообщество, Экологическая Программа ООН и Международный Совет научных объединений встретился в Вене
Эксперты заявили о росте выбросов двуокиси углерода и других парниковых газов в атмосферу, а также спрогнозировали глобальное потепление
1986
В Оттаве состоялась Конференция по сохранению и развитию
Дана оценка прогресса в отношении внедрения Мировой Стратегии Сохранения (принятой в 1980 году) для поиска решений по ее пересмотру
1987
Мировая Комиссия по Природе и Развитию опубликовала доклад “Наше общее будущее”
Данный доклад также известен как Отчет Брундтланд: он взаимоувязал социальные, экономические, культурные и экологические проблемы, а также глобальные решения Впервые популяризировано понятие “устойчивое развитие”
1988
Создана межправительственная Панель по Изменению Климата
Задача Панели состояла в оценке самых актуальных научных, технических и социально-экономических исследований в области изменения климата
1989
Создан Стокгольмский институт природы для проведения глобальных и региональных экологических исследований
.
1990
Создан Международный Институт Устойчивого Развития
Институт приступил к выпуску ежегодных бюллетеней для отражения прогресса в международных переговорах по экологии и развитию.
1991
Международный Совет по сохранению природы, Экологическая Программа ООН и Мировой Фонд Природы публикуют документ “Забота о Земле: Стратегия для устойчивой жизни”
Данный документ обозначил 132 мероприятия для улучшения благополучия, снижения вреда Земле для поддержания жизни
1992
Генеральная Ассамблея ООН создала Комиссию по Устойчивому Развитию
Цель Комиссии - контроль над внедрением Повестки 21 в программы и процессы системы ООН
1992
Состоялась конференция ООН по охране окружающей среды и развитию в Рио-Де-Жанейро
Достигнуты договоренности по Повестке 21, принята Конвенция по биоразнообразию, рамочная Конвенция по Изменению Климата и соблюдению интересов лесов
1993
На Мировой Конференции по Правам Человека в Вене государства подтвердили свои международные обязательства по отношению к соблюдению прав человека
По итогам конференции в должности утвержден первый Высший Комиссионер ООН по правам человека
1994
Вступила в силу рамочная конвенция ООН об изменении климата
.
1995
Создана Всемирная Торговая Организация (ВТО)
Организация признала связь между торговлей, экологией и развитием.
1996
Создан стандарт ISO 14001 в качестве корпоративной системы экологического управления
.
1997
Генеральная Ассамблея ООН проанализировала итоги реализации Повестки 21
Основной вывод анализа: сделан незначительный прогресс по Повестке 21, необходимо принятие серьезных мер
1997
Страны-делегаты Рамочной Конвенции ООН по Изменению Климата подписывают Киотский Протокол
Протокол фиксирует намерения развитых стран к снижению выбросов ряда парниковых газов и выработке механизмов по взаимодействию стран для снижения этих выбросов
1999
Создан глобальный индекс по устойчивому развитию и индекс Dow Jones Sustainability
Задача индексов - отслеживать международные корпоративные практики по всему миру и предоставлять основания инвесторам для оказания финансовой поддержки компаниям, которые придерживаются принципов устойчивого развития
2000
Создан Глобальный Договор ООН
Глобальный Договор установил принципы для разных сфер в отношении прав человека, труда, экологии и противодействия коррупции.
2000
Создан Проект по Климатическому Раскрытию (CDP)
Цель проекта - призыв к компаниям отчитываться в отношении их климатических активностей и управления соответствующими рисками
2000
Состоялся Миллениум-саммит ООН и поставлены миллениум-цели
В рамках Саммита достигнута договоренность о постановке ограниченных во времени (до 2015 года) и измеримых целей для ликвидации нищеты, голода, несправедливости, экологического разрушения и дискриминации в отношении женщин.
2002
Глобальная Инициатива по Отчетности (GRI) сформулировала руководство по порядку составления отчетности организациями в отношении их экономической, экологической и социальной деятельности
.
2002
Состоялся всемирный Саммит по Устойчивому Развитию в Йоханнесбурге
Саммит посвящен 10-ти летней годовщине Конференции ООН по охране окружающей среды и развитию в Рио-Де-Жанейро, продвигает партнерства в интересах устойчивого развития
2003
Разработка принципов экватора
.
2005
Впервые прозвучало понятие ESG в отчете “Побеждают те, кому не все равно”
Впервые прозвучало понятие ESG в отчете “Побеждают те, кому не все равно” Отчет представил ряд рекомендаций по интеграции ESG-аспектов в процесс управления активами. Было предложено более активное включение ESG-факторов в процесс принятия инвестиционных решений как основы для более устойчивых рынков
2005
Вступил в действие Киотский Протокол
Протокол, принятый еще в 1997 году, обязал развитые страны достигать цели по снижению выбросов парниковых газов и представил Механизм по Чистому Развитию
2006
Приняты Принципы Ответственного Инвестирования (PRI)
Сообщество инвестиционных и экологических экспертов опубликовали 6 принципов, которые, по их мнению, должны использовать институциональные инвесторы в рамках учета ESG аспектов
2007
Опубликован четвертый отчет Межправительственной Панелью по Изменению климата по изменению климата
Один из выводов отчета состоит в том, что политики по изменению климата лучше всего внедряются за счет их интеграции с более широким руководством стратегии по устойчивому развитию
2007
Создан Совет по Стандартам Раскрытия Климатической Информации (CDSB)
Новое руководство по отчетности позволяет адресовать влияние рисков и возможностей связанных с изменением климата, на стратегии, финансовые результаты и условия ведения бизнес-деятельности. Позднее руководство включило вопросы, связанные с водными ресурсами и лесопользованием.
2009
Состоялась 15 сессия Конференции ООН по Изменению Климата в Копенгагене
В рамках Конференции обсуждаются национальные цели и действия стран-крупных эмитентов выбросов парниковых газов
2010
Состоялась 16 сессия Конференции ООН по Изменению Климата в Канкуне
В рамках Конференции делается предложение создать Зеленый Климатический Фонд и Центр Климатических Технологий
2012
Состоялась Конференция ООН по Устойчивому Развитию в Рио Де Жанейро
Два вопроса в повестке: “зеленая” экономика в контексте устойчивого развития и институциональные руководства для устойчивого развития
2015
ООН приняли 15 Целей Устойчивого Развития
Цели предполагается достичь до 2030 года с охватом экологических, социальных и экономических вопросов
2015
Создана группа по раскрытию финансовой информации, связанной с климатом (TCFD)
Группа продвигает стандарты для раскрытия информации бизнесом, банками и инвесторами, помогая оценить потенциальное воздействие климатических рисков на компании
2015
Страны-лидеры подписали Парижское соглашение в рамках 21 Конференции ООН по Изменению Климата (COP21)
Соглашение направлено на существенное сокращение глобальных выбросов парниковых газов и ограничение повышения глобальной температуры в этом столетии до 2 градусов Цельсия при одновременном поиске средств для еще большего ограничения этого повышения до 1,5 градуса
2017
США вышли из Парижского соглашения
.
2018
Межправительственная Панель по Изменению Климата (IPCC) опубликовала специальный отчет по глобальному потеплению в пределах 1,5 градуса Цельсия
Отчет подготовлен по запросу государств и изучает риски потепления более, чем на 1,5 градуса, направлен на повышение осведомленности общественности об угрозах, связанных с глобальным потеплением и тому, как возможно их снижать
2019
Состоялся Саммит ООН по Климату
Основная цель Саммита - ускорить глобальный ответ на изменение климата для достижения целей, определенных Парижским соглашением
2021
Вступило в действие Регулирование ЕС по раскрытию устойчивого финансирования (SFDR)
Европейский Союз ввел требования по описанию фондов с выраженными целями по продвижению социальных или экологических проектов
2022
Произошла консолидация стандартов по устойчивому развитию
Фонд Международных Стандартов по Финансовой Отчетности (IFRS) включила в свой состав Фонд (VRF), который отвечал за стандарты аудита устойчивого развития и Совет по стандартам раскрытия климатической информации (кроме США)
2023
Опубликована Директива ЕС по отчетности в области устойчивого развития
Новая директива уточнила, что компании из ЕС и компании, которые работают на территории ЕС в ближайшей перспективе будут обязаны отчитываться о соответствии ESG-таксономии ЕС с верификацией данных. Данная информация подлежит включению в отчетность за 2024 год и предоставляться, начиная с 2025 года в соответствии с обозначенными критериями
Дорожная карта ESG
Познакомьтесь с дорожной картой ESG и раскройте потенциал устойчивости вашего бизнеса. Шаг за шагом разработайте стратегию, внедрите меры и достигайте целей устойчивого развития. Определите, на каком уровне устойчивости находится ваша организация.
Принятие решения о ESG-трансформации
Обсуждена необходимость ESG-стратегии с вовлечением профильных департаментов и высшего руководства организации в данный процесс. Сформулировано понимание касательно назначения стратегии и трансформации.
Ключевые вопросы:
- Зачем нужна ESG-стратегия?
- В чем состоит идея ESG-стратегии?
- Как может стратегия улучшить процессы организации и ее положение на рынке?
- Какие ресурсы нужны для разработки и реализации ESG-стратегии?
- Кто будет участниками рабочей группы проекта?
Первичная оценка и ESG-приоритеты
Проведен всесторонний анализ деятельности организации, связанных рисков и возможностей, сравнительный анализ с другими компаниями на рынке, обзор существенных тем и консультации с заинтересованными сторонами.
Ключевые вопросы:
- Чего в ESG организация уже достигла, каков уровень ее зрелости?
- В чем заключаются приоритетные ESG-тематики для организации?
- Какие угрозы и возможности связаны с внедрением ESG-принципов?
- Кто является внутренними и внешними заинтересованными сторонами?
- Как другие компании применяют ESG-принципы в своих практиках?
Разработка ESG-стратегии
ESG-факторы включены в процессы принятия решений от разработки стратегии до операционной деятельности, определены ключевые метрики и КПЭ.
Ключевые вопросы:
- К каким целевым ESG результатам необходимо прийти организации?
- Что компании необходимо продолжать, достраивать и улучшать?
- Какие политики и регулирующие документы необходимо принять?
- Какие пробелы необходимо восполнить для достижения целей?
- Какими количественными и качественными показателя измеряются цели?
- В чем заключается план работы для реализации ESG-стратегии?
Оценка и мониторинг
Обеспечена реализация стратегии, распределены роли по выполнению стратегии между департаментами. На регулярной основе проводится оценка и отслеживается прогресс по каждому ESG показателю, анализируется успешный опыт и возможные барьеры для реализации стратегии, вносятся своевременные корректировки в стратегию.
Ключевые вопросы:
- Насколько часто оценивается статус реализации стратегии?
- Как проводится сбор данных по прогрессу и осуществляется анализ?
- Как проводится работа «над ошибками»?
- Как реализуется и учитывается в улучшении стратегии анализ тенденций?
- Как формируется отчетность по достижению ESG-целей?
Часто задаваемые вопросы
В чем заключается разница между понятиями ESG и Устойчивого развитие?
К концу 1980-х годов во всем мире появился новый акцент на важности окружающей среды и экологической устойчивости. В 1987 году доклад Брундтланд был представлен Всемирной комиссией по окружающей среде и развитию. В конце 80-х для изучения последствий глобальных изменений окружающей среды была назначена Всемирная комиссия по окружающей среде и развитию под председательством премьер-министра Норвегии Гру Харлем Брундтланд. Он ввел концепцию устойчивого развития, обеспечивающую удовлетворение потребностей нынешнего поколения, не подрывая возможность будущих поколений реализовывать свои потребности.
Концепция ESG предполагает использование экологических, социальных и управленческих показателей для оценки организации с точки зрения оказываемого ею воздействия (или импакта) и прогресса, достигнутого в области устойчивого развития. В современном виде принципы экологического, социального и корпоративного управления (Environmental, Social and Governance) были институционализированы генеральным секретарем ООН Кофи Аннаном в 2004 г., когда он обратился к CEO крупнейших мировых компаний с предложением под эгидой МВФ включить эти принципы в свои стратегии.
Как влияет внедрение ESG-принципов на стоимость компании?
Компании, следующие «зелёной повестке» и внедряющие ESG-принципы, могут создавать более высокую стоимость для акционеров и для общества в целом.
- Соответствие лучшим ESG-практикам помогает компаниям осваивать новые рынки и расширять существующие. Эффективные, прозрачные и социально ответственные компании с большей регулярностью получают доступ к операциям и разрешения / лицензии на реализацию своей деятельности, что открывает новые возможности для их роста, в том числе, финансового.
- Наравне с возможностью финансового роста ESG-политики помогают компаниям оптимизировать затраты. Деятельность, направленная на снижение негативного вреда природной среде, включая внедрение энергосберегающих технологий, а также развитие человеческого капитала и программы социальной ответственности, прозрачность и качественное управление, дают возможность не только затормозить рост операционных расходов, но и снизить их.
- ESG-философия, основанная на ценностях гуманизма и заботы о людях, помогает компаниям привлекать и удерживать лучших профессионалов, повышать их мотивацию, укрепляя в них доверие к работодателю, а также увеличивать производительность труда в целом. Сотрудники, которые удовлетворены и лояльны к компании, выполняют свою работу лучше. Чем сильнее мотивация сотрудника действовать в корпоративных и общественных интересах, тем выше как производительность его труда, так и благосостояние компании в целом.
Как выглядит повестка устойчивого развития сегодня?
При непростой текущей ситуации для мира и России, повестка устойчивого развития остается главной стратегией и для ООН, и для многих других межгосударственных объединений, неправительственных организаций, государств, компаний. При этом военный конфликт, разрыв цепочек поставок, инфляция и рост цен энергоносителей, удобрений и продовольствия воспринимаются как тактические сложности, а тема устойчивого развития - как долгосрочная стратегия.
Рост потребления ископаемого топлива, особенно угля, в развитых странах воспринимается не как возможность отказа от климатической повестки, а как обременение и дополнительный стимул поиска решений по снижению углеродного следа и продолжению энергоперехода.
С 2019 года, и особенно с 2021 года в России развивается национальная повестка устойчивого и низкоуглеродного развития в соответствии с принятыми международными обязательствами, но с учетом страновой специфики. В 2021 году закончились длительные дискуссии о навязанности России этой повестки коллективными Западом и ее истинной сущности как способа недобросовестной конкуренции, невыгодной для России, исходя из структуры ее экономики.
В России приняты Стратегия низкоуглеродного развития и обязательства об углеродной нейтральности к 2060 году, законы о выбросе парниковых газов (согласно которому с 2023 года компании, выбрасывающие более 150 тыс. т. парниковых газов в год, будут предоставлять обязательный отчет о выбросах, а с 2024 года - компании, выбрасывающие более 50 тыс. тонн), о Сахалинском эксперименте (начался 1 сентября 2022 года без переносов), запущена инфраструктура климатических проектов (реестр, валидаторы и верификаторы) и началась торговля углеродными единицами, Банк России выпустил ряд рекомендаций по нефинансовой отчетности, начал мониторинг сферы ESG рейтингов, Правительство внесло в Думу (после 3-летних дискуссии) законопроект по «зеленой» энергии, подтверждены обязательства (с небольшими сокращениями) по доле ВИЭ в России к 2030 году.
В ситуации СВО после февраля 2022 года Правительство РФ пошло на частичное изменение сроков реализации ряда мероприятий из повестки устойчивого развития, однако в целом эта повестка остается актуальной, что подтверждается заявлениями и действиями руководителей ФОИВ, а также Банка России.
Почему устойчивое развитие важно?
Устойчивое развитие в экзистенциальном смысле и согласно заложенной в него философии – это забота о себе и будущих поколениях, наших детях и внуках. Вопросы бережного отношения к себе и окружающей среде, в которой мы обитаем, были и остаются гигиенической ценностью, основой и ориентиром для нашего безопасного и комфортного существования в мире и гармоничного сосуществования с ним. Мотивацию для улучшений качества жизни во многом определяет заложенное в человека самой природой чувство ответственности перед теми, кто испытывает на себе его влияние и наоборот. Миссия и человека, и организации как экосистемы состоит в социальных изменениях, ведущих к качественному преображению процессов и явлений, на которые он способен влиять.
Снижает ли внедрение ESG-практик риски для организации?
Игнорирование трендов и повестки может привести к неблагоприятным последствиям для организации, а также закончиться потерей клиентов, партнеров и сотрудников.
Среди рисков, которыми ESG-подход к управлению организацией может снизить, такие, как:
- Финансовые (снижение угрозы налоговых штрафов, привлечение дополнительных инвестиций и получение заказов от более крупных игроков)
- Репутационные (минимизация конфликтов и повышение доверия к бизнесу)
- Маркетинговые (соответствие ожиданиям потребителей и других сообществ)
Что такое ESG-рейтинг и как он определяется?
ESG-рейтинг формируют независимые исследовательские агентства. Они оценивают развитие компаний по трем критериям — E, S и G — и присваивают баллы по заданной шкале.
Унифицированного подхода к формированию рейтингов и рэнкингов нет. Все агентства анализируют открытые данные о компаниях, считают же баллы по-разному. Поэтому ESG-рейтинги разных агентств могут значительно отличаться друг от друга.
Российские ESG рейтинги формируются несколькими агентствами, включая «Эксперт РА», «Национальное рейтинговое агентство», «Аналитическое кредитное рейтинговое агентство», «Национальные Кредитные Рейтинги».